Tema 202, Opciones para el pago de impuestos

Debido a que el saldo adeudado está sujeto a intereses y a una multa mensual por pago tardío, le conviene saldar la deuda tan pronto como le sea posible para así reducir los cargos adicionales. Se imponen multas también por no presentar una declaración de impuestos; por lo tanto, debe presentar su declaración inmediatamente aun cuando no pueda pagar la totalidad de su deuda.

Hay muchas maneras de pagar un saldo adeudado de su obligación de impuestos federales sobre los ingresos. Puede pagar con cheque o giro, pagadero a “United States Treasury” (Tesoro de los Estados Unidos).

Si desea obtener información detallada sobre cómo pagar sus impuestos utilizando una tarjeta de crédito o de débito u otro pago electrónico, acceda a www.irs.gov/e-pay o llame al IRS al 800-829-1040 para recibir ayuda.

Si no puede pagar el saldo, debe pagar tanto como le sea posible para reducir la acumulación de intereses en su cuenta. Consulte el Tema 158 para obtener la información necesaria acerca de cómo asegurarse de que su pago se acredite como es debido.

Debería considerar la posibilidad de financiar la totalidad de su deuda tributaria por medio de préstamos, tal como un préstamo sobre el valor neto de la vivienda garantizado por una institución financiera, o con una tarjeta de crédito o débito. Usualmente, la tasa de interés y todo otro cargo administrativo cobrado por un banco o una compañía que provee tarjetas de crédito son menores que la combinación de intereses y multas impuestos por el Código de Impuestos Internos. Si no puede pagar el saldo de la deuda inmediatamente, el IRS ofrece tiempo adicional hasta de 120 días para pagar el total. Ningún cargo administrativo será impuesto para esta clase de arreglo de pago; sin embargo, los intereses y toda multa correspondiente continuarán acumulándose hasta que su obligación se pague en su totalidad.

Planes de pagos a plazos

El plan de pagos a plazos le permite hacer una serie de pagos mensuales a lo largo de un plazo determinado. El IRS ofrece varias opciones de pagos mensuales, tales como:

• débito directo de su cuenta bancaria,
• deducción de nómina por medio de su empleador,
• pago por cheque o giro;
• pago a través del Sistema Electrónico para Pagos del Impuesto Federal (EFTPS, por sus siglas en inglés);
• pago por tarjeta de crédito, por teléfono o Internet; o
• pago por Acuerdo de Pago en Línea (OPA, por sus siglas en inglés).

Cuando se acoge a un plan estándar de pagos a plazos o a un plan de deducciones periódicas de nómina, se le cobrará una vez un cargo administrativo de $105.00 correspondiente a estos tipos de planes.  Si decide establecer un plan de pagos por medio de débito directo de su cuenta bancaria, se le cobraría un cargo administrativo de $52.00. Los contribuyentes que tengan ingresos hasta el 250% de los lineamientos de pobreza establecidos por el Departamento de Salud y Servicios Sociales pueden solicitar pagar un cargo administrativo reducido de $43.00. Usted puede solicitar el cargo reducido usando el Formulario 13844(SP), Solicitud para la Reducción del Cargo Administrativo para el Plan de Pagos a Plazos.

Nota: El cargo administrativo por modificar o restablecer un plan de pagos a plazos que ya firmó es de $45.00, independientemente del nivel de ingresos o del método de pago.  

Si usted decide acogerse a un plan de pagos a plazos, su pago mensual estará basado en su capacidad de pago y deberá ser una cantidad que pueda pagar cada mes para evitar el incumplimiento.

• Si no puede pagar la totalidad cuando presente su declaración de impuestos, puede solicitar un plan de pagos a plazos predeterminado sobre las deudas tributarias actuales llenando la solicitud de Online Payment Agreement (OPA) (Acuerdo de pago en línea), (OPA, por sus siglas en inglés), disponible en inglés en la página web del IRS, www.irs.gov, en inglés.  Puede también presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, o adjuntar una solicitud por escrito para un plan de pagos en la parte delantera de su declaración.
• Si no puede pagar la totalidad de los impuestos adeudados después de haber presentado su declaración de impuestos y recibe una factura del IRS (un aviso con saldo pendiente), puede solicitar un plan de pagos a plazos completando el Online Payment Agreement (OPA) (Acuerdo de pago en línea), (OPA, por sus siglas en inglés), disponible en inglés en la página web IRS.gov. Puede también presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, o adjuntar una solicitud por escrito para un plan de pagos en la parte delantera de su declaración o factura.
• También puede solicitar un plan de pagos a plazos llamando al número de llamada gratis que aparece en la factura.

Usted necesitará especificar la cantidad que puede pagar y el día del mes (del 1 al 28) en el cual desea pagar. El IRS contará con recibir el pago EN la fecha que usted indique, así es que, al escoger una fecha, asegúrese de tener en cuenta el tiempo de envío por correo. El IRS le contestará, normalmente dentro de un período de 30 días, para notificarle si su solicitud ha sido aprobada, denegada o si se necesita más información.

Los planes de pagos a plazos por débito directo y los planes de pagos a través de la deducción de nómina le ofrecen la oportunidad de hacer pagos automáticos a tiempo y reducir la posibilidad de incumplimiento. Para un plan de pagos a plazos por débito directo, tiene que proveer el número de su cuenta corriente y el número de ruta (o tránsito) del banco para iniciar el retiro automático del pago.

Puede comunicarse con el IRS por teléfono o en persona, o puede enviar por correo el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos. El formulario tiene espacio para escribir su número de cuenta corriente y el número de ruta (o tránsito) del banco. O puede engrapar al formulario un cheque anulado.

Para iniciar el plan de pagos a plazos a través de la deducción de nómina, presente el Formulario 2159(SP), Acuerdo de Deducción de Nómina. El Formulario 2159(SP) tiene que llenarlo su empleador. El IRS le establecerá un plan de pagos a plazos regular y, cuando reciba el formulario lleno por su empleador, lo convertirá en uno de deducción de nómina.

Para más información sobre los planes de pagos a plazos, visite Arreglos de pago, planes de pagos a plazos en la página web del IRS en www.irs.gov/espanol.

Cómo responder a su notificación del IRS

Es importante responder a una notificación del IRS.  Si no paga el total de su deuda tributaria o si no hace algún arreglo alternativo para pagar, el IRS tiene derecho a tomar medidas para cobrar los impuestos adeudados. Consulte el Tema 201 para información sobre “El Proceso de Cobro”.

Si no puede hacer un pago en este momento, por favor tenga a mano su información financiera (por ejemplo, matrices de cheques de nómina, contrato de alquiler, estados hipotecarios, arrendamiento o préstamo de un automóvil y servicios públicos) y llame para recibir ayuda al:

• 800-829-1040, para contribuyentes individuales (personas físicas)
• 800-829-4933, para contribuyentes de negocios

      Usted tiene derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro.  Si desea obtener alguna información sobre los arreglos para pagar su factura, planes de pagos a plazos y saber qué pasa cuando no toma medidas para pagar, consulte la Publicación 594SP, El Proceso de Cobro del IRS, y la Publicación 1SP, Derechos del Contribuyente.